【システム要件】 ■ 目的 ・予算の策定と管理 ・実績との比較分析 ・差異の早期発見 ・経営判断のサポート ■ 機能 1. 予算管理 – 部門別・月別の予算設定 – 費用項目別の予算配分 – 年間予算の自動合計 2. 実績管理 – 売上データの自動取得 – 経費データの入力 – 月次・累計実績の集計 3. 予実対比 – 予算 vs 実績の比較 – 差異金額・差異率の計算 – 達成率の表示 – 進捗状況の可視化 4. レポート機能 – 月次レポート – 部門別分析 – 費用項目別分析 – グラフによる可視化 ■ 活用シーン ・月次経営会議の資料作成 ・予算超過の早期アラート ・費用削減ポイントの発見 ・次年度予算の策定

【シート構成】 ■ シート1: 予算入力 列: A: 部門 B: 項目カテゴリ（売上/経費） C: 項目名 D～O: 1月～12月の予算 P: 年間合計 行: 売上部門（営業部、EC事業部など） 経費項目（人件費、広告費、地代家賃など） ■ シート2: 実績入力 列: A: 日付 B: 部門 C: 項目カテゴリ D: 項目名 E: 金額 F: 備考 ■ シート3: 月次実績集計 レイアウト: 予算入力と同じ 計算: SUMIFSで実績入力から自動集計 ■ シート4: 予実対比 列: A: 部門 B: 項目カテゴリ C: 項目名 D～O: 各月の予算 P～AA: 各月の実績 AB～AM: 各月の差異 AN～AY: 各月の達成率 ■ シート5: ダッシュボード 表示内容: – 全体サマリー（予算・実績・達成率） – 月別推移グラフ – 部門別達成率 – 注意項目リスト（予算超過） – KPIカード

【基本構造の作成】 ■ ヘッダー行（1行目） A1: 部門 B1: カテゴリ C1: 項目名 D1～O1: 1月～12月 P1: 年間合計 ■ データ行（2行目以降） 【売上部門】 A2: 営業部 B2: 売上 C2: 商品A売上 D2～O2: 各月の予算金額（手動入力） P2: =SUM(D2:O2) A3: 営業部 B3: 売上 C3: 商品B売上 （以下同様） 【経費項目】 A10: 全社 B10: 経費 C10: 人件費 D10～O10: 各月の予算金額 A11: 全社 B11: 経費 C11: 広告費 （以下同様）

【サンプル予算データ】 部門 カテゴリ 項目名 1月 2月 3月 … 年間合計 営業部 売上 商品A売上 5,000,000 5,000,000 5,000,000 … 60,000,000 営業部 売上 商品B売上 3,000,000 3,000,000 3,000,000 … 36,000,000 EC事業部 売上 EC売上 2,000,000 2,200,000 2,500,000 … 30,000,000 全社 経費 人件費 4,000,000 4,000,000 4,000,000 … 48,000,000 全社 経費 広告費 1,000,000 1,200,000 1,500,000 … 15,000,000 全社 経費 地代家賃 800,000 800,000 800,000 … 9,600,000 全社 経費 水道光熱費 150,000 150,000 150,000 … 1,800,000

【自動合計の設定】 ■ 年間合計（P列） P2セルの数式: =SUM(D2:O2) 説明: 1月～12月の合計 ■ 月次合計（最終行） D20セル（1月の合計）の数式: =SUM(D2:D19) 説明: 各月の縦合計 ■ 総合計（右下） P20セルの数式: =SUM(P2:P19) または =SUM(D20:O20) ■ 条件付き書式（予算額の視覚化） 範囲: D2:O19 条件: カラースケール ・最小値: 白 ・中間値: 薄い青 ・最大値: 濃い青 効果: 金額の大小が色でわかる

【実績入力フォーム】 ■ A列: 日付（入力規則） ・データ型: 日付 ・形式: yyyy/mm/dd ■ B列: 部門（ドロップダウン） ・元の値: 営業部, EC事業部, 全社 ■ C列: カテゴリ（ドロップダウン） ・元の値: 売上, 経費 ■ D列: 項目名（ドロップダウン） ・元の値: 予算入力シートの項目リスト ■ E列: 金額（入力規則） ・データ型: 数値 ・条件: 0以上 ■ F列: 備考（任意入力）

【サンプル実績データ】 日付 部門 カテゴリ 項目名 金額 備考 2025-01-05 営業部 売上 商品A売上 1,200,000 初売りセール 2025-01-08 営業部 売上 商品A売上 800,000 2025-01-10 全社 経費 広告費 200,000 Google広告 2025-01-15 営業部 売上 商品B売上 600,000 2025-01-20 EC事業部 売上 EC売上 150,000 2025-01-25 全社 経費 人件費 4,000,000 月給支払 2025-01-31 全社 経費 地代家賃 800,000 家賃支払

【入力補助機能】 ■ 日付の自動入力 A2セルに今日の日付をデフォルト表示: =IF(B2=””,””,TODAY()) または、手動で入力 ■ データ検証 重複チェック: 同じ日・同じ項目の入力を警告 条件付き書式: =COUNTIFS($A:$A,A2,$D:$D,D2)>1 → 重複があれば黄色で警告 ■ 月末の自動判定 月末判定の数式: =IF(DAY(A2)=DAY(EOMONTH(A2,0)),”月末”,””) 説明: その月の最終日かどうか判定 ■ 金額の表示形式 E列の表示形式: ¥#,##0 → 桁区切りと通貨記号を表示

【集計の仕組み】 ■ レイアウト: 予算入力と同じ 部門 カテゴリ 項目名 1月 2月 3月 … ■ D列（1月実績）の数式 D2セル: =SUMIFS(実績入力!$E:$E, 実績入力!$B:$B,$A2, 実績入力!$C:$C,$B2, 実績入力!$D:$D,$C2, 実績入力!$A:$A,”>=”&DATE(2025,1,1), 実績入力!$A:$A,”<"&DATE(2025,2,1)) 説明: ・実績入力シートから ・部門、カテゴリ、項目名が一致 ・かつ、1月の日付範囲内 ・の金額を合計 ■ E列（2月実績）の数式 E2セル: =SUMIFS(実績入力!$E:$E, 実績入力!$B:$B,$A2, 実績入力!$C:$C,$B2, 実績入力!$D:$D,$C2, 実績入力!$A:$A,">=”&DATE(2025,2,1), 実績入力!$A:$A,”<"&DATE(2025,3,1)) 以降の月も同様に日付範囲を変更

【累計実績の追加】 ■ P列: 年間累計実績 P2セルの数式: =SUM(D2:O2) ■ 月次累計の表示（別エリアに作成） Q1: 月次累計 Q2: 1月累計 Q3: 2月累計 … 1月累計（R2）: =D2 2月累計（R3）: =D2+E2 または累計数式: =SUM($D2:E2) → 横にコピーすると自動で累計になる ■ 全社サマリー（売上・経費・利益） 別エリアに作成: 項目 1月累計 2月累計 3月累計 … 総売上 8,000,000 17,000,000 27,000,000 総経費 6,000,000 12,500,000 19,000,000 利益 2,000,000 4,500,000 8,000,000 利益の計算: =総売上-総経費

【予実対比の構造】 ■ 基本レイアウト A列: 部門 B列: カテゴリ C列: 項目名 D～O列: 各月の予算（参照） P～AA列: 各月の実績（参照） AB～AM列: 各月の差異（計算） AN～AY列: 各月の達成率（計算） ■ D列（1月予算）の数式 D2セル: =予算入力!D2 ■ P列（1月実績）の数式 P2セル: =月次実績集計!D2 ■ AB列（1月差異）の数式 AB2セル: =P2-D2 説明: ・プラス: 実績が予算を上回る ・マイナス: 実績が予算を下回る ■ AN列（1月達成率）の数式 AN2セル: =IF(D2=0,””,P2/D2) 表示形式: パーセント（小数点1桁） 例: 120.5%

【条件付き書式（重要！）】 ■ 差異の色分け（AB～AM列） 【売上の場合】 条件1: セルの値 > 0 書式: 青い背景（予算超過=良い） 条件2: セルの値 < 0 書式: 赤い背景（予算未達=悪い） 【経費の場合】 条件1: セルの値 < 0 書式: 青い背景（予算より節約=良い） 条件2: セルの値 > 0 書式: 赤い背景（予算超過=悪い） ■ 達成率の色分け（AN～AY列） 条件1: セルの値 >= 1.0（100%以上） 書式: 緑の背景 条件2: セルの値 >= 0.8 AND < 1.0（80～99%） 書式: 黄色の背景 条件3: セルの値 < 0.8（80%未満） 書式: 赤の背景

【全体サマリー（KPIカード）】 ■ 今月の予算・実績・達成率 大きく表示するKPIカード: ┌─────────────────┐ │ 今月の売上実績 │ │ │ │ ¥15,200,000 │ ← 大きな数字（24pt以上） │ │ │ 予算: ¥15,000,000│ │ 達成率: 101.3% │ ← 緑色で表示 │ ▲ +¥200,000 │ ← 上向き矢印 └─────────────────┘ 作成方法: 1. セルを結合して大きなエリアを作成 2. フォントサイズを大きく（24pt以上） 3. 条件付き書式で色分け 4. 枠線で囲む ■ 矢印の表示（上昇・下降） =IF(差異>0,”▲ +”&TEXT(差異,”#,##0″), IF(差異<0,"▼ "&TEXT(差異,"#,##0"),"→ 0"))

【月別推移グラフ】 ■ 売上の予実推移（組み合わせグラフ） データ範囲: ・X軸: 1月～12月 ・系列1: 予算（青い実線） ・系列2: 実績（オレンジの実線） ・系列3: 差異（棒グラフ） 作成手順: 1. 予算・実績データを選択 2. [挿入] → [おすすめグラフ] → [組み合わせ] 3. 予算・実績: 折れ線 4. 差異: 縦棒（第2軸） 5. タイトル: 「月別売上推移」 【部門別達成率（横棒グラフ）】 データ: 部門 達成率 営業部 105% EC事業部 98% 全社経費 92% グラフイメージ: 営業部 ████████████ 105% EC事業部 ███████████ 98% 全社経費 ██████████ 92% データバー（条件付き書式）でも代用可能

【注意項目リスト】 ■ 予算超過項目（手動でリスト化） Excel/Googleスプレッドシート共通: 1. 予実対比シートでフィルター 2. 差異がプラス（経費超過）の項目を抽出 3. ダッシュボードに転記 ■ Googleスプレッドシートの場合（QUERY関数・専用機能） =QUERY(予実対比!A:AM, “SELECT C, AB WHERE B=’経費’ AND AB > 0 ORDER BY AB DESC”) 結果: 項目名 超過額 広告費 +¥500,000 接待交際費 +¥200,000 ■ 未達成項目（売上）の抽出 =QUERY(予実対比!A:AY, “SELECT C, AN WHERE B=’売上’ AND AN < 0.8") 結果: 項目名 達成率 商品C売上 75% 【ダッシュボードレイアウト例】 ┌─────────┬─────────┬─────────┐ │ 売上実績 │ 経費実績 │ 利益実績 │ ← KPIカード │¥15.2M │ ¥12.8M │ ¥2.4M │ │ 101.3% │ 95.5% │ 120.0% │ ├─────────┴─────────┴─────────┤ │ │ │ 月別売上推移グラフ │ ← 折れ線グラフ │ │ ├───────────────┬────────────┤ │ │ │ │ 部門別達成率 │ 注意項目 │ ← 横棒グラフとリスト │ │ │ └───────────────┴────────────┘

【月次レポート】 ■ レポートヘッダー =TEXT(TODAY(),”yyyy年mm月”)&”度 予実対比レポート” ■ サマリー計算 総売上予算: =SUMIF(予算入力!B:B,”売上”,予算入力!D:D) 総売上実績: =SUMIF(月次実績!B:B,”売上”,月次実績!D:D) 売上達成率: =総売上実績/総売上予算 総経費予算: =SUMIF(予算入力!B:B,”経費”,予算入力!D:D) 総経費実績: =SUMIF(月次実績!B:B,”経費”,月次実績!D:D) 経費達成率: =総経費実績/総経費予算 営業利益: =総売上実績-総経費実績 利益率: =営業利益/総売上実績

【コメント自動生成（応用）】 ■ 達成率によるコメント =IF(達成率>=1.1,”目標を大幅に達成しました”, IF(達成率>=1.0,”目標を達成しました”, IF(達成率>=0.9,”ほぼ目標通りです”, IF(達成率>=0.8,”やや未達成です”,”大幅に未達成です”)))) ■ 前月比較のコメント 今月実績: 15,200,000 前月実績: 14,500,000 増減額: =今月-前月 増減率: =(今月-前月)/前月 コメント生成: =IF(増減率>0,”前月比+”&TEXT(増減率,”0.0%”)&”増加”, “前月比”&TEXT(増減率,”0.0%”)&”減少”) ■ 総合評価の自動生成 =IF(AND(売上達成率>=1,経費達成率<=1),"◎ 優良", IF(OR(売上達成率>=1,経費達成率<=1),"○ 良好", IF(AND(売上達成率>=0.9,経費達成率<=1.1),"△ 要改善","× 要対策")))